财驻厦监〔2013〕24号

在厦各证券资格会计师事务所：

　　根据《财政部关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知》（财监[2009]6号）及《厦门专员办证券资格会计师事务所行政监督暂行办法》（财驻厦监[2010]82号）的规定和要求，我办将于近期开展对证券资格会计师事务所的实地走访和调研工作。现将有关事项通知如下：

　　一、积极准备，报备信息。请各事务所于2月28日前准备好以下资料：

　　1、会计师事务所基本情况介绍。主要包括：历史沿革和发展情况（包括核心管理团队、财务指标、人员规模、总所和分所行业排名等）、总分所管理情况（包括人员、财务、业务、技术标准、信息管理等方面）、经营理念和业务拓展情况（审计和其他业务的构成、主要审计行业和客户以及变动情况等）、内部质量管理情况（包括机构设置、质量控制制度等）、接受监督检查及整改落实情况、执业涉及法律诉讼情况、特殊普通合伙转制的具体进展情况、目前存在的主要问题和困难等。

　　2、根据财驻厦监[2010]82号文件要求，需于每年2月28日前向专员办报备的资料。具体包括：会计师事务所上年度工作总结报告、会计师事务所上年末资产负债表和上年度损益表、会计师事务所本年度业务承接情况表、会计师事务所本年度上市公司审计业务情况表。另补充：房地产、能源、通信、航空四类企业的会计师事务所出具审计报告情况表（见附件）。

　　3、对专员办开展和改进行政监督工作、完善注册会计师执业、促进会计师事务所发展等的意见和建议。

　　上述资料请准备书面材料3份，并以电子版发至我办XL2929@126.COM。我办联系人：许琳（5310931）、石涓涓（5310328），传真5310931。

　　二、加强配合，提高效率。对走访和调研的具体时间、单位，我办将提前电话通知。走访和调研时，请事务所负责人及相关业务部门负责人参加，重点座谈交流会计师事务所目前执业存在的问题、困难和提高执业质量的意见建议。

　　三、改进作风，严肃纪律。走访和调研时，会场等一律不摆放鲜花、水果等物品，不接受任何礼品礼金和宴请，请各单位予以支持，并监督执行。

　　附件：会计师事务所出具审计报告情况表.xlsx 

　　

　　二零一三年三月二十日