财驻厦监〔2014〕49号

　　

　　各中央驻厦基层预算单位：

　　根据《财政部 中国人民银行 监察部 审计署关于印发<中央预算单位银行账户管理暂行办法>的通知》(财库〔2002〕48号)和《财政部 中国人民银行关于执行<中央预算单位银行账户管理暂行办法>的补充通知》（财库〔2004〕1号）的有关规定与要求，我办对中央驻厦基层预算单位截至2013年12月31日保留的所有银行账户进行了年度系统检查。现就2013年度中央驻厦基层预算单位银行账户年检工作情况通报如下：

　　一、年检基本情况

　　截至2013年12月31日，已纳入我办银行账户信息管理系统的中央驻厦二、三、四级基层预算单位共有98家。98家预算单位全部向我办上报了2013年度银行账户年检的申请资料，占应上报年检单位的100%，申请年检的银行账户总数为496个。

　　我办在日常银行账户审核审批的基础上，经严格审核并与中国人民银行厦门市中心支行银行账户管理系统核实，有96家预算单位申报的495个银行账户符合《中央预算单位银行账户管理暂行办法》及其补充通知的规定，年检合格；1家预算单位的1个审批类银行账户未经审批自行开设，1家预算单位的1个审批类银行账户的银行账号备案信息有误，年检不合格。2013年度中央驻厦基层预算单位银行账户年检账户核定数为497个，年检合格率为99.6%。对于年检不合格的单位和银行账户，我办已下发年检结论书要求其限期整改。

　　二、年检考评情况

　　经我办综合考评，评定厦门海关、中国人民银行厦门市中心支行、厦门海事局三家预算单位及其下属单位2013年度的账户管理整体表现较为突出。厦门出入境检验检疫协会、厦门市邮政管理局存在账户年检不合格，请严格按照年检结论进行整改，并将整改落实情况于2014年5月30日前报送我办。交通运输部东海第二救助飞行队、国土资源部厦门培训中心的年检资料在填制上存在差错，华侨大学厦门园区、交通运输部东海救助局厦门基地的年检承诺书在填制上存在不完整，请上述单位加强对账户年检工作的重视，在报送资料前务必仔细核对年检申请表及承诺书的填制是否充分完整，是否与相应的备案信息一致，是否与账户管理的实际情况相符，确保账户年检工作的质量。

　　三、年检事项通知

　　（一）今后年检事宜不再单独发文通知。鉴于银行账户年检制度自2004年执行至今已成为银行账户日常管理机制中不可或缺的组成部分，且各中央驻厦基层预算单位都已熟知并能较好地贯彻执行，我办在去年的年检工作情况通报中已明确，除年检制度发生重大变化外，我办将不再就年检事宜单独发文通知。今后请各中央驻厦基层预算单位于每年1月31日之前，主动及时地将截止上一年度12月31日保留的所有银行账户的年检资料（包括年检申请表及其电子文档、年检承诺书）准确、完整、规范地报送我办。

　　（二）年检资料填报规范注意事项。为进一步规范年检资料填报的准确性和完整性，进一步提高中央驻厦基层预算单位银行账户的精细化长效化管理水平，我办就近年来在年检中发现的常见问题及相关注意事项做出以下说明，请各预算单位注意，有则改之，无则加勉。

　　1.关于零余额等备案类账户

　　（1）备案类账户无账户代码。只有审批类账户具有账户代码，零余额等备案类账户并无账户代码，请各预算单位在填写年检申请表及其电子文档时，勿给备案类账户自编账户代码。

　　（2）正确填写账户审批备案情况。年检申请表中的“账户审批备案情况”一栏分为“审批类账户”和“备案类账户”两小栏，备案类账户即在“备案类账户”一栏填写备案情况，不要错填至“审批类账户”一栏，更不要留白。

　　（3）明确备案类账户实际类别。备案类账户除支付零余额账户，主要还有收入零余额账户、中央财政汇缴专户、保证金账户、定期存款账户等，其他备案类账户主要指通知存款账户、协定存款账户等。请各预算单位对可以明确账户类别的备案类账户一律以明确的账户类别填报，不要以其他备案类笼统填报。

　　2、关于审批类账户

　　（1）正确填写账户代码。审批类账户的账户代码为14位数字，由10位单位财政分配码加4位账户序号（如0001）组成。请各预算单位在填制年检申请表及其电子文档时，正确填写并仔细核对审批类账户的账户代码。

　　（2）细心核对年检信息与备案信息的一致性。请各预算单位在填制年检申请表及其电子文档时，在保证开户行信息和银行账号信息与实际情况准确相符的前提下，细心核对年检信息与备案信息的一致性，尤其在填写“开户职能部门”和“开户行全称”两栏信息时，确保与备案信息保持完全一致，以便顺利通过我办银行账户信息管理系统的审核。

　　（3）仔细确认申请表与承诺书信息的一致性。请各预算单位在年检资料填写完毕后，应对年检申请表与承诺书进行仔细地核对、确认，确保年检资料的清晰、准确、完整。

　　3、关于年检承诺书

　　（1）完整填写“会计报表合计数”和“实际与报表差异数”。年检承诺书中的“会计报表合计数”，是指资产负债表、基建报表和工会报表的银行存款金额之和。报表合计数与实际存款数如有差异，应将差异的原因及构成情况在“备注”栏中作说明，或单独作书面说明。

　　（2）完整填写签字（签章）及时间。年检申请表与年检承诺书中单位负责人、财务负责人、填表经办人等的签字（签章）及签字（签章）时间应填写完整。

　　银行账户管理工作是一项基础而重要的工作，是加强预算管理、推进国库管理制度改革的基础工作，也是强化资金监管、从源头上预防和治理腐败的重要工作。希望各中央驻厦基层预算单位能继续重视银行账户管理工作，进一步改进工作中存在的薄弱环节，对于在账户管理制度的理解上及账户管理实际操作中遇到的疑难问题，能及时与我办取得沟通，确保准确把握政策精神，有效解决实际问题，在不断提高银行账户管理水平的同时，全面提升单位财务的综合管理水平。

　　 

　　　 

　　 　　 

　　 

　　 

　　二〇一四年四月二十八日